Le circuit comptable des effets

L’effet de commerce est un titre de paiement utilisé par les entreprises.
Ce qui diffère d’un règlement standard, c’est la date d’échéance du paiement qui court à une date postérieure à la date de sa création.
Lorsqu’un client vous remet un effet pour couvrir le règlement d’une facture, vous avez deux choix possibles.

1> Vous remettez à votre banque l’effet à l’encaissement, pour qu’à la date d’échéance, celui-ci soit présenté et encaissé.

2> Vous remettez à votre banque, l’effet à l’escompte (vous devez disposer d’une ligne d’escompte) . La banque vous avance les fonds jusqu’à l’échéance indiquée sur l’effet.

Dans JB Manager le circuit d’un règlement client, par effet, est conforme à celui de la comptabilité générale, il est le suivant:

Lorsque votre client vous remet l’effet signé, pour paiement d’une facture :

A> vous enregistrez le règlement au crédit du client dans “Émettre un règlement”
à ce stade le règlement est saisi dans le relevé du client, mais pas encore en comptabilité.

B> Pour saisir ce règlement par effet, en comptabilité, il convient de suivre le cheminement des écritures comptables traditionnelles.


IEtape 1 – Tout d’abord dans “Comptabilité” > Règlements sélectionnez l’effet et comptabilisez-le

Choisissez le compte de trésorerie “Effets à recevoir” puis validez


II- Etape 2 – Choisissez le filtre  “effets à recevoir”, dans la liste sélectionnez votre effet, puis, comptabilisez-le


III- Etape 3 – sélectionnez “encaissement” ou “escompte


IV- Etape 4 – Filtrer pour obtenir “les effets à l’encaissement”, sélectionnez votre effet


V- Etape 5 – Choisissez votre banque


VI- Etape 6 – Vérifiez dans le journal des effets à l’encaissement, que l’écriture comptable est effective.

Pour conclure:

Comme vous l’avez remarqué, il n’y a pas eu d’écriture comptable à saisir par l’utilisateur, juste une procédure suivie de clics.

Pour un comptable de métier ces écritures peuvent être saisies manuellement dans les journaux appropriés.

D’ailleurs cela sera le cas pour saisir les commissions bancaires appliquées par votre banque sur les effets et aussi la TVA sur la commission elle-même.

Pour des précisions complémentaires, contactez-nous à commercialma@jbmanager.com

 


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